Faut-il transférer son PERP ou son Madelin vers un Perin ?

 

Transférer son PERP ou son Madelin vers un Plan d’épargne retraite (PER), une bonne idée ? Pas toujours. Voici les principaux cas de figure et nos conseils pour chacuns d'eux.

Faut il transferer son PERP Madelin vers un PER

Créé par les pouvoirs publics fin 2019 dans le cadre de la loi Pacte, le Plan d’Epargne Retraite (PER) viendra à terme remplacer les actuels contrats PERP et Madelin. Ce contrat présente de nouveaux avantages pour les épargnants : déblocage des fonds avant la retraite pour acheter sa résidence principale(1) ou encore le versement d’un capital total ou fractionné  au moment de la retraite.

Pourtant, selon la situation personnelle de chacun, transférer son PERP ou son Madelin vers un PER n’est pas forcément un choix judicieux.

 

Les avantages du PER

A première vue, le PER semble plus avantageux que les contrats PERP et Madelin.

 

Aucune obligation de versement annuel

Contrairement au contrat Madelin, nul n’est tenu par une obligation de versements réguliers sur un PER. Pour autant, épargner de manière régulière sur son contrat retraite est indispensable pour se constituer un capital qui viendra à terme combler le manque à gagner subi au moment de la retraite.

 

Possibilité de débloquer l’intégralité de son épargne sous forme de capital

Récupérer une partie de son épargne à la retraite sous forme de capital n’était jusqu’alors possible que pour les contrats PERP(2) et à hauteur de 20% maximum du capital constitué (le reste étant versé sous forme de rente viagère).
 

Avec le PER, l’assuré a plus de choix dans les modalités des prestations au terme au moment de la retraite : rente viagère, capital (total ou partiel), voire même une combinaison des deux s’il le souhaite.

 

Débloquer son capital retraite pour acheter sa résidence principale

 

Seul contrat bénéficiant de cette souplesse, le PER, donne l’avantage de pouvoir récupérer tout ou partie de son épargne avant le départ en retraite pour financer sa résidence principale(1).

 

 

Les points de vigilance à étudier avant d’envisager le transfert de son contrat retraite vers un PER

 

Selon sa situation personnelle, l’épargnant peut avoir intérêt à conserver son contrat retraite actuel plutôt que le transférer immédiatement vers un PER.

 

 

Quel est l’impact économique de l’opération ?

Transférer son ancien contrat peut avoir un coût, plus ou moins onéreux, selon la situation de l’épargnant. S’il détient son contrat retraite depuis moins de 10 ans, l’épargnant devra s’acquitter de frais de transfert, plafonnés à 5%, auxquels s’ajouteront des frais sur versement du PER.
 

Il peut ainsi être judicieux de patienter quelques années avant d’effectuer un tel transfert, d’autant qu’il n’y a pas de date limite pour l’effectuer.
 

Autre point d’attention : le transfert du contrat ne permet pas de bénéficier de la déductibilité des versements effectués puisque l’épargnant en a déjà bénéficié en amont dans le cadre de son PERP ou Madelin.

 

La sortie en capital présente-t-elle un réel intérêt ?

Le détenteur d’un contrat PERP peut débloquer au moment de la retraite 20% de son épargne sous forme de capital. Si cette somme lui suffit, il est préférable qu’il conserve son PERP(3)  puisque la fiscalité y est plus avantageuse que sur un PER(4) (prélèvement forfaitaire de 7,5% contre une imposition au barème de l’impôt sur le revenu, auxquels s’ajoutent les prélèvements sociaux de 9,10%).

 

 

Le PER conservera-t-il les mêmes caractéristiques que le contrat retraite précédent ?

En transférant son contrat PERP ou Madelin vers un PER, l’épargnant pourrait perdre certains avantages liés à son contrat.
 

Le montant de sa rente pourrait être revu à la baisse par exemple puisque les modalités de calcul de la rente entre le contrat d’origine et le PER peuvent être différentes. Un même montant d’épargne acquise peut ainsi ouvrir des droits à rente plus faibles que sur le contrat d’origine(5).
 

Par ailleurs, les couvertures et les prestations liées aux garanties de prévoyance en cas d’arrêt de travail, d’invalidité ou de décès pourraient être différentes dans le nouveau PER. Il est donc important de les vérifier au préalable.

 

Chaque situation étant unique, nous vous conseillons de vous faire accompagner par votre conseiller Gan Prévoyance avant d’envisager le transfert de votre contrat PERP ou Madelin vers un PER.

 

  1. A l’exception des sommes issues des versements  obligatoires (compartiment 3).
  1. Sur le contrat PERP, il est possible de récupérer 100 % du capital au moment de la retraite et pour l’acquisition de la première résidence principale.
  1. Fiscalité du PERP : au 1er janvier 2020, le versement sous forme de capital  est soumis, sur demande de l’adhérent, et en application de l’article 163 bis II du Code général des impôts, à un prélèvement forfaitaire unique au taux de 7,5 % qui le libère de l’impôt sur le revenu ; le prélèvement est assis sur le montant du capital diminué d’un abattement de 10 %. Les prélèvements sociaux sont de 9,1%.
  1. Fiscalité du PER en cas de sortie en capital (fiscalité applicable aux versements déductibles volontaires au 01/01/2020) : la part des versements est soumise au barème progressif de l’IR sans abattement de 10 %. Les plus-values (produits) réalisées sont soumises au PFU de 30 % dont 17,2 % de prélèvements sociaux (sauf choix d’intégration au barème de l’IR).
  2. Notamment à cause de taux techniques ou de tables de mortalité garanties qui existaient sur d’anciens contrats.
 
 

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