Une réforme qui modifie en profondeur les assiettes de cotisation
Depuis le 1er janvier 2025, le calcul des cotisations RCI a été modifié en profondeur. Il repose désormais sur une assiette unique, égale à votre revenu professionnel brut diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %.
Le plancher et le plafond viennent encadrer cet abattement forfaitaire de 26 %:
- Plancher : 1,76 % du PASS, soit 829 € en 2025.
- Plafond : 130 % du PASS, soit 61.230 €.
Cette réforme vise à harmoniser les bases de calcul, tout en maintenant une progressivité. Elle s’accompagne d’une évolution des taux de cotisation, déterminants pour estimer combien épargner pour sa retraite, en fonction de son niveau de revenus et de son âge de départ à la retraite.
Quels taux de cotisation RCI en 2025 ?
Les
taux de cotisation sont désormais les suivants :
- 8,1 % sur la part de l’assiette inférieure ou égale au PASS 2025 (47 100 €).
- 9,1 % sur la part comprise entre 1 et 4 PASS (jusqu’à 188 400 €)(1).
L’application est progressive : les cotisations provisionnelles versées jusqu’en mars 2026 resteront calculées sur les anciens taux. Les nouveaux barèmes s’appliqueront aux cotisations définitives dues pour l’année 2025, à partir d’avril 2026.
Ces nouvelles règles peuvent modifier votre stratégie d’épargne retraite, notamment si vous avez un PER ou un plan retraite PER entreprise. Il est donc pertinent de simuler dès maintenant votre montant de pension retraite future, pour ajuster vos placements à long terme.
Comment sont calculés vos points RCI en 2025 ?
Le calcul des points RCI suit un principe simple mais central pour anticiper le montant de votre future pension de retraite.
Chaque année, les cotisations versées sont divisées par la valeur d’acquisition du point, fixée à 21,532 € en 2025, contre 20,734 € en 2024.
Cela signifie que plus votre revenu est élevé et plus vous cotisez, plus vous accumulez de points, donc plus le montant de votre retraite complémentaire augmente. Il est donc essentiel, dès aujourd’hui, de comprendre combien avoir à la retraite pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, et quels revenus retraite viser.
Exemple concret : combien de points en cas de revenu moyen ?
Tranche 1 (jusqu’à 47 100 €) :
47 100 × 8,1 % = 3 815 €
Tranche 2 (de 47 100 € à 55 000 €) :
7 900 × 9,1 % = 719 €
Total de cotisations RCI : 3 815 € + 719 € = 4 534 €
Nombre de points acquis :
4 534 € ÷ 21,532 € = 210 points
Ce calcul permet d’estimer de manière précise combien vous épargnez pour la retraite via vos cotisations RCI.
Si vous souhaitez améliorer votre retraite, il est possible d’augmenter votre capital retraite via un PER ou des placements financiers en complément.
Quelle pension avec mes points RCI ?
Votre pension de retraite complémentaire annuelle se calcule par la formule suivante :
Pension = Nombre de points × valeur du point × taux de pension.
En 2025, la valeur de service du point RCI est fixée à 1,335 €.
Ainsi, avec 210 points acquis :
210 × 1,335 € = 280 € par an
(Ce montant s’ajoute à votre retraite de base).
Attention aux périodes d'acquisition !
Selon l’année d’acquisition de vos points, la valeur de service peut différer :
- Depuis 2013 : 1,335 €
- Entre 1997 et 2012 : 1,335 €
- Entre 1979 et 1996 : 1,200 €
- Avant 1979 : 1,155 €
Ce facteur doit être intégré dans votre plan retraite PER ou votre estimation du montant pension retraite, surtout si vous avez une carrière longue.
Quel taux de pension appliquer ?
Le taux plein (100 %) s’applique uniquement si vous obtenez votre retraite de base à taux plein (50 % du revenu moyen).
Sinon, votre pension de retraite complémentaire subira une minoration selon le nombre de trimestres manquants :
- 1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers.
- Puis 1,25 % par trimestre supplémentaire à compter du 13ème trimestre manquant, jusqu’à 22 % de décote maximale.
Un calcul essentiel pour anticiper l’âge de départ retraite optimal, éviter une perte de capital et garantir un niveau de vie à la retraite acceptable.
Micro-entrepreneurs : comment est calculée votre retraite complémentaire ?
Le régime RCI prévoit un mécanisme distinct pour les micro-entrepreneurs, dont les revenus sont calculés sur la base du chiffre d’affaires et non d’un revenu net déclaré.
En 2025, la part des cotisations sociales affectée à la retraite complémentaire s’élève à 16,50 % du montant total versé à l’Urssaf(2) pour la vente de marchandises et activités assimilées.
Cela signifie que pour chaque euro de cotisation sociale, une fraction seulement contribue à votre capital retraite. Il est donc essentiel d’évaluer combien épargner retraite si vous exercez sous ce régime, car la future pension retraite sera fortement corrélée à vos dépenses professionnelles, à vos choix de placements complémentaires, et à votre âge de départ à la retraite.
Exemple pratique : combien de points avec un chiffre d’affaires de 12 100 € ?
Prenons un micro-entrepreneur déclarant 12 100 € de chiffre d’affaires en 2025.
- Cotisations sociales annuelles : 1 489 €
- Montant retraite complémentaire annuelle (16,5 %) : 246 €
- Points RCI acquis : 246 € ÷ 21,532 € = 11 points
Avec ce niveau de cotisation, il devient impératif de souscrire un plan d’épargne retraite PER, ou d’investir dans des placements immobiliers, afin de générer des revenus retraite suffisants pour maintenir un niveau de vie digne des taux variables selon l’activité.
La contribution RCI varie également selon la nature de votre activité :
- Commerçants
- Artisans
- Professions libérales non réglementées
Ces taux, relativement faibles, expliquent le niveau très limité de pension retraite pour les micro-entrepreneurs. En d’autres termes, avec ce statut, vous cotisez peu, donc vous touchez peu. À terme, le risque de perte de niveau de vie à la retraite devient réel si vous n’anticipez pas via des solutions patrimoniales adaptées.
Anticiper une retraite confortable malgré un statut précaire.
Un chiffre d’affaires élevé ne garantit pas un montant retraite confortable, surtout dans un régime où la base de calcul reste très allégée.
Pour optimiser votre montant pension retraite, il devient essentiel d'agir tôt :
- Combien avoir à la retraite ? Plus que ce que le régime RCI vous versera seul.
- Combien épargner retraite ? Cela dépend de votre âge, de vos revenus actuels, et de vos dépenses projetées à la retraite.
- Comment éviter une perte de niveau de vie ? En faisant des choix structurés : PER individuel, contrat d’assurance vie, placements financiers, immobilier locatif, ou encore des arbitrages maîtrisés entre les différents supports d’investissement sur les marchés financiers.
Même avec des revenus modestes, vous pouvez bâtir un patrimoine retraite solide si vous débutez tôt et évitez les erreurs de stratégie. Ce n’est pas une question de combien gagner, mais de combien vous conservez, placez, et sécurisez.
Liquidation : quelles conditions pour percevoir votre pension RCI ?
La pension retraite complémentaire RCI ne peut être versée que si vous avez déjà liquidé votre retraite de base.
Cela signifie que tant que vous n’avez pas formulé la demande officielle de départ retraite, aucun versement complémentaire ne pourra intervenir. La date de départ est donc stratégique, puisqu’elle conditionne le montant de la pension, mais aussi le taux de remplacement global (base + complémentaire), qui détermine in fine votre niveau de vie retraite.
Le taux de pension appliqué à vos points dépend directement du taux de liquidation obtenu pour la retraite de base. Si vous êtes à taux plein, votre pension complémentaire sera versée sans abattement. À l’inverse, en cas de décote sur votre retraite de base (trimestres manquants), une minoration proportionnelle s’appliquera sur le montant issu de vos points RCI.
Taux de minoration en cas de départ anticipé
Si vous ne remplissez pas les conditions du taux plein, une décote s’applique :
- 1 % par trimestre manquant (pour les 12 premiers)
- 1,25 % par trimestre au-delà, jusqu’à 22 % de réduction maximale
Il est donc capital d’anticiper votre âge de départ à la retraite avec précision pour éviter une perte de pension de retraite durable.
Cette logique rejoint une règle d’or : chaque trimestre compte. Connaître son nombre de trimestres validés, simuler son plan retraite PER, et évaluer combien avoir en capital retraite complémentaire permet d’arbitrer sereinement entre temps de travail restant, revenus actuels, et besoins futurs.
RCI et pension de réversion : que perçoit le conjoint en cas de décès ?
Le conjoint survivant peut bénéficier d’une pension de réversion représentant 60 % des droits acquis par l’assuré décédé.
Ce droit est soumis aux conditions de liquidation de la retraite de base et à certaines règles de cumul en cas de remariage ou de revenus personnels du conjoint.
La réversion constitue un levier de prévoyance sous-estimé, qui doit être intégré à toute stratégie de transmission de patrimoine ou de planification financière long terme. En l’absence de contrat d’assurance vie ou de capital décès, elle peut représenter une source essentielle de revenus à la retraite pour le conjoint survivant.
Anticiper, c’est sécuriser son niveau de vie
Dans un contexte de marchés financiers instables, avec des pressions croissantes sur les régimes obligatoires, il devient essentiel de ne plus se limiter à la seule retraite par répartition.
- Combien avoir pour sécuriser ses dépenses ?
- Combien épargner pour compléter sa pension de retraite ?
- Comment limiter le risque de perte de capital ?
- Faut-il opter pour un PER, un contrat d’assurance vie ?
Ces questions structurent toute une stratégie pour s’assurer d’accroitre ses revenus à la retraite, notamment si votre statut professionnel ne garantit pas un revenu stable ou une pension élevée.
Planification et arbitrages : comment optimiser votre retraite RCI ?
La réforme 2025(3) modifie en profondeur les paramètres contributifs du régime RCI. Si elle entraîne une hausse des taux de cotisation, elle vise aussi à garantir une meilleure conversion de vos cotisations en droits retraite. Pour certains profils, notamment ceux disposant de revenus intermédiaires, l’abattement de 26 % sur l’assiette peut compenser partiellement cette hausse.
Mais pour anticiper correctement votre montant future retraite, il ne suffit pas de subir les règles : il faut agir.
Régularisation de vos cotisations : un levier souvent négligé
Vous pouvez demander à régulariser vos cotisations de manière anticipée si vos revenus varient fortement d’une année à l’autre. Ce mécanisme permet :
- D’éviter les régularisations tardives avec pénalités
- D’augmenter volontairement vos droits
- De lisser vos cotisations sur plusieurs années
Une stratégie utile pour combien épargner pour sa retraite sans alourdir d’un seul coup votre niveau de dépenses professionnelles.
Intégrer un PER dans votre stratégie retraite.
Le PER (Plan d’Épargne Retraite) devient un outil complémentaire majeur, surtout pour les indépendants et les micro-entrepreneurs dont le régime obligatoire ne suffit pas à garantir un niveau de vie à la retraite satisfaisant.
Choisir un PER assurantiel permet de :
- Déduire fiscalement les versements (dans les plafonds autorisés)
- Générer un capital ou des revenus retraite réguliers en rente
- Sécuriser vos avoirs grâce à une allocation pilotée adaptée à votre âge et à votre horizon de départ
Selon votre profil, il convient de déterminer :
- Combien avoir en capital à la retraite
- Combien épargner par mois pour l’atteindre
- Quels supports choisir selon votre tolérance au risque de perte en de capital
Combien faut-il avoir d'argent de côté à la retraite ?
La réponse dépend de votre objectif de niveau de vie retraite. Mais un repère simple, issu des pratiques de simulation des plans retraite PER, est le suivant : pour maintenir environ 75 % de vos revenus nets d’activité, vous devez disposer d’un capital retraite compris entre 300 000 € et 600 000 € à 65 ans, selon votre situation familiale, votre lieu de vie et votre durée de retraite estimée.(4)
En projection, cela signifie qu’il faut épargner pour la retraite régulièrement, idéalement 10 à 15 % de vos revenus annuels, dès l’âge de 35 ans. Ce capital doit pouvoir générer (5) des revenus retraite complémentaires sous forme de rente ou de retraits programmés, sans risque excessif de perte de capital.
Il ne s’agit donc pas uniquement de savoir combien avoir à la retraite, mais combien avoir en argent disponible, sécurisé et mobilisable, en complément de votre pension retraite RCI.
Envisager le portage salarial : un accès indirect au régime Agirc-Arrco
Le portage salarial est une forme d’emploi hybride qui combine les avantages du salariat et l’autonomie de l’indépendant.
Concrètement :
- Le consultant porté exerce son activité de manière autonome (prospection, choix des missions, négociation des tarifs, organisation du travail).
- Il signe un contrat de travail avec une société de portage salarial, qui facture ses prestations auprès des clients.
- En échange, la société de portage lui reverse un salaire après avoir prélevé des frais de gestion et acquitté l’ensemble des cotisations sociales (sécurité sociale, chômage, retraite, etc.).
Ainsi, le professionnel conserve la protection sociale complète d’un salarié (maladie, retraite, prévoyance, chômage) tout en gardant la liberté de fonctionnement d’un indépendant.
Le portage salarial permet donc, dans certaines conditions, de cotiser à la retraite complémentaire des cadres salariés via le régime Agirc-Arrco.
Ce mécanisme peut représenter une opportunité d’optimisation, notamment pour les indépendants en fin de carrière souhaitant sécuriser leur retraite complémentaire en augmentant rapidement le montant de pension retraite acquise dans un régime plus favorable.
Attention toutefois : cela implique une transformation temporaire de votre statut, une lecture fine des conditions contractuelles , et une simulation financière détaillée.
La retraite n’est pas un calcul, c’est une trajectoire
Anticiper sa retraite, c’est décider de quand agir, comment ajuster ses cotisations, où placer son argent retraite, et quels arbitrages patrimoniaux privilégier.
Que vous soyez indépendant, micro-entrepreneur ou profession libérale, la clé réside dans un plan retraite structuré, une vision à long terme, et des outils adaptés à votre profil de risque.
Car à terme, la vraie question n’est pas « quelle pension allez-vous toucher ? », mais bien :
« Aurez-vous les moyens de choisir votre niveau de vie à la retraite ? »
Tableau de synthèse : retraite complémentaire des indépendants 2025
| Paramètres |
Valeurs 2025 |
Comment l’utiliser dans votre plan retraite |
| Assiette de cotisation RCI |
Revenu professionnel – abattement 26 % (min. 816 €, max. 60 278 €) |
Permet d’estimer le montant des cotisations prélevées |
| Taux de cotisation RCI |
8,1 % jusqu’à 1 PASS (47 100 €), 9,1 % entre 1 et 4 PASS |
Impacte directement le nombre de points obtenus |
| Valeur d’acquisition du point |
21,532 € |
Divisez vos cotisations par cette valeur pour connaître vos points annuels |
| Valeur de service du point |
1,335 € (post-2013) |
Multipliez vos points acquis par cette valeur pour estimer votre pension annuelle brute |
| Paramètres |
Valeurs 2025 |
Comment l’utiliser dans votre plan retraite |
| Taux de pension |
100 % si retraite de base à taux plein ; sinon décote : -1 %/trimestre (jusqu’à -22 %) |
Vérifiez votre nombre de trimestres validés pour éviter les pertes de pension |
| Réversion RCI |
60 % des droits du conjoint décédé |
Intégré dans les stratégies de protection du conjoint / transmission |
| Micro-entrepreneurs |
16,5 % des cotisations sociales versées vont au RCI |
Faible rendement en points → impératif de diversifier avec PER, assurance vie, etc. |
| Points moyens acquis (micro) |
11 points pour 12 100 € de CA annuel |
Pension annuelle RCI : 11 × 1,335 € ≈ 14,7 € |
| Stratégies d’optimisation |
Régularisation anticipée des cotisations, portage salarial, PER individuel |
Permet d’augmenter le capital ou les revenus retraite de manière externe |
| Objectif long terme |
Maintenir un niveau de vie retraite équivalent à 70-80 % de vos revenus nets d’activité |
Détermine combien avoir en capital et combien épargner retraite en amont |
| Solutions complémentaires |
PER individuel, PER entreprise, immobilier locatif, marchés financiers |
Répartir les risques et lisser les revenus futurs pour éviter toute dépendance unique au RCI |
(1)https://www.urssaf.fr/accueil/independant/comprendre-payer-cotisations/reforme-cotisations-independants.html
(2)https://legislation.lassuranceretraite.fr/Pdf/circulaire_cnav_2025_14_04042025.pdf
(3)https://legislation.lassuranceretraite.fr/Pdf/circulaire_cnav_2025_14_04042025.pdf
(4)https://placement.meilleurtaux.com/retraite/comment-preparer-sa-retraite/combien-epargner-pour-la-retraite.html
(5)https://placement.meilleurtaux.com/retraite/comment-preparer-sa-retraite/combien-epargner-pour-la-retraite.html