Professionnel, comment optimiser vos futurs revenus tout en payant moins d’impôts grâce au Plan d'Epargne Retraite (PER)
Optimisez vos futurs revenus
tout en payant moins d’impôts grâce au Plan d'Epargne Retraite (PER)
Le Plan d’Epargne Retraite (PER) représente une solution efficace pour préparer la
nouvelle étape qui succédera à votre vie professionnelle.
Face à la baisse inévitable des revenus à la retraite, des versements sur ce contrat vous
aident à maintenir votre futur niveau de vie. Et pour faciliter la réalisation de cet
objectif, le PER vous offre des avantages fiscaux appréciables.
Une fiscalité réduite dès maintenant ou au moment de
votre retraite
- 1ère option : déduction de vos versements à l’entrée et pendant la durée du contrat.
Vous effectuez sur votre PER des versements volontaires déductibles entre le 1er janvier et le
31 décembre. Au printemps de l’année suivante, ces montants seront à inscrire dans votre
déclaration de revenu à remplir, à la rubrique N°6 « Charges déductibles - Epargne Retraite
(cases 6QS, 6QT, ou 6OU) de votre formulaire de déclaration n° 2042. ».
Vous pouvez diminuer ainsi votre imposition dès l’an prochain et profiter de cet avantage
fiscal chaque année, tout en préparant votre retraite.
- 2e option : fiscalité allégée à la sortie
Vous décidez de ne pas déduire vos versements volontaires de votre bénéfice imposable. Vous
bénéficierez alors d’une imposition réduite après votre départ à la retraite, quand vous
percevrez votre capital ou votre rente viagère (ou une formule mixant capital et rente). Vous
devez simplement notifier cette option au moment d’effectuer votre versement.
Cette option est recommandée si à la suite d’une baisse d’activité, vous êtes non imposable ou
faiblement imposable.
Bon à savoir !
Pendant la durée de votre contrat ou à la liquidation de votre retraite ?
Le choix de la fiscalité applicable (selon que vous avez opté ou non pour la déductibilité de
vos versements) est fonction de vos attentes et de votre situation fiscale du moment.
Ce choix peut être modifié pour chaque nouveau versement, en fonction de l’évolution
de votre activité et de vos revenus.
Comment faire le plein de votre avantage fiscal en
phase d’épargne ?
En tant que travailleur non-salarié, vous pouvez déduire les versements volontaires sur votre
PER du bénéfice imposable de l’année en cours (année N) dans la limite d’un plafond calculé sur
le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année du versement (année N).
Ce plafond(1) équivaut au plus élevé des deux montants suivants: :
- 10% du PASS de l'année année en cours (43 992 € pour 2023) ou
- 10% de votre bénéfice imposable de l'année en cours dans la limite de 8 fois le PASS de l'année année en cours.
+ 15% du bénéfice imposable de l'année en cours compris entre 1 et 8 fois le PASS (soit entre 43 992 € et 351 936 € pour 2023(2) ).
A vous d’effectuer - ou de faire effectuer par votre comptable - ces 2 calculs et de choisir la
formule qui se révèle la plus avantageuse pour vous.
A noter : si votre statut professionnel change, vous pouvez conserver votre PER.
Dès aujourd’hui, estimez vos économies !
De la déduction à la réduction fiscale… Profitez d’un simulateur performant pour estimer
concrètement combien d’impôts vous aurez à payer.
Pour cela, rendez-vous sur le site Ma Nouvelle Vie et renseignez simplement :
- Le montant de vos revenus,
- vos versements déjà effectués dans l'année,
- et ceux que vous pensez encore réaliser avant la fin de l’année.
Le simulateur vous fournira une estimation rapide du montant de votre impôt sur le revenu
avant et après vos versements.
1 - Articles 154 bis (travailleurs non-salariés) et 154 bis OA (travailleurs non-salariés agricoles) du Code
général des impôts
2 - Les montants équivalents à 1 PASS = 43 992 € ; 8 PASS = 351 936 € pour 2023