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On me pose souvent cette question ! c’est vrai que la fiscalité de l’épargne a légèrement évolué avec la loi de finances pour 2026 et la hausse récente de la CSG sur certains revenus du capital.

Faut-il conserver l’imposition par défaut, le prélèvement forfaitaire unique - le PFU - ou opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu ?

Avant d’y répondre, je vous propose de revoir le fonctionnement de ces deux régimes d’imposition.

Du 12 au 30 janvier 2026, Gan Prévoyance donne la parole à ses clients à l'occasion de sa grande enquête annuelle.

Vous êtes propriétaire ou vous allez le devenir ? Vous avez – ou allez – sans doute faire un emprunt pour financer l’achat de votre bien. Et qui dit prêt immobilier, dit assurance de prêt. Mais savez-vous de quoi il s’agit exactement ?

Préparer sa retraite avec un Plan d’épargne retraite (PER) reste avant tout un moyen d’organiser ses revenus futurs. Toutefois, il constitue également un levier intéressant d’optimisation de l’impôt sur le revenu. L’enjeu principal réside dans le plafond d’épargne retraite, c’est-à-dire le montant maximum que vous pouvez verser tout en bénéficiant d’une déduction fiscale. ⁽¹⁾ En 2025, ce plafond est directement lié au Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 47 100 € au 1er janvier 2025⁽²⁾ , en hausse de 1,6 % par rapport à 2024. Comprendre comment ce plafond se calcule, comment il se reporte, se mutualise et s’optimise selon votre tranche marginale d’imposition (TMI) est la clé pour transformer votre PER en outil de stratégie fiscale, et pas seulement en simple tirelire retraite.

Les travailleurs indépendants vivent en 2025 un vrai changement de paysage : nouvelle assiette de cotisations sociales, plafond annuel de la Sécurité sociale revalorisé à 47 100 €⁽¹⁾  refonte des règles de cumul emploi-retraite, montée en puissance du Plan d’épargne retraite (PER) et des contrats Madelin.

Pour un travailleur non salarié (TNS), cette évolution ouvre une fenêtre d’optimisation fiscale importante à condition de maîtriser les règles de calcul des plafonds, les possibilités de report, la mutualisation au sein du couple et l’articulation avec les dispositifs Madelin.